Prezent w kopercie, czyli... darowizna. Kiedy trzeba ją zgłosić do Urzędu Skarbowego?

Data publikacji: 29.03.2023 12:15

Ostatnia aktualizacja: 29.03.2023 12:34

Ten tekst przeczytasz w 2 minuty

Wręczając prezenty bliskim, powinniśmy pamiętać, że Urząd Skarbowy określa je jako darowizny, Autor - Evgeny Atamanenko/shutterstock

Każdy z nas otrzymał nieraz prezent w formie koperty z pieniędzmi, czy to podczas wesela, urodzin czy komunii. Oficjalnie nazywa się to darowizną. - Jeżeli darowizna pieniężna ma być zwolniona od podatku, musi być w formie bezgotówkowej przelewem na rachunek osoby, którą obdarowujemy - mówi w Programie 1 Polskiego Radia Małgorzata Sator, kierownik wydziału w Urzędzie Skarbowym Warszawa Wola. Kiedy jednak możemy skorzystać z tzw. kwoty wolnej od podatku?

Darowizny mogą mieć różną formę, m.in. rzeczową czy pieniężną z ręki do ręki. - Jeżeli jednak chcemy, żeby darowizna była wolna od podatku - na co pozwala nam ustawa, bo jest to darowizna pomiędzy członkami najbliższej rodziny, typu rodzice i dzieci, dziadkowie i wnukowie, rodzeństwo między sobą - to darowizna pieniężna powinna być dokonana w formie bezgotówkowej przelewem z konta osoby, która daruje nam te pieniądze, na konto osoby, którą obdarowujemy - wyjaśnia Małgorzata Sator.

- Musimy pamiętać, że ustawa wskazuje jeszcze trzeci warunek. Darowizna musi być zgłoszona do Urzędu Skarbowego w terminie nie późniejszym niż 6 miesięcy od dnia dokonania darowizny. Zawsze zgłasza to osoba, która otrzymała darowiznę (…). Spełnienie tych trzech warunków całkowicie zwalnia darowiznę z opodatkowania - dodaje ekspert.

Małgorzata Sator podpowiada także, że w tytule przelewu warto wpisać słowo "darowizna", aby nie pojawiły się żadne wątpliwości.

Kwoty wolne od podatku

Czy to dotyczy również m.in. komunii? Przykładowo dziadek powinien przekazać wnukowi komunijny prezent za pomocą przelewu na konto?

- Może, ale nie musi. Pamiętajmy o tym, że są tzw. kwoty wolne w ustawie o podatku od spadków i darowizn. W zależności od grup podatkowych mamy dosyć wysokie kwoty wolne. Przy pierwszej grupie jest to ponad 10 tys. zł, przy drugiej ponad 7 tys. zł, a przy trzeciej ponad 5 tys. zł - tłumaczy Małgorzata Sator.

Do pierwszej grupy zalicza się rodziców, dzieci, dziadków, rodzeństwo i małżonków, natomiast do trzeciej - osoby bardzo dalekiego stopnia pokrewieństwa lub niespokrewnione.

- Jeżeli będzie to darowizna gotówkowa między dziadkami a wnukami, to raczej rzadko przekracza ona kwotę wolną 5 tys. zł, więc mamy tu zwolnienie z mocy prawa i tej darowizny nie musimy dokumentować przelewem ani zgłaszać do Urzędu Skarbowego - zauważa gość Jedynki.

Źródło: Krajowa Administracja Skarbowa/YouTube

Kiedy sumujemy, a kiedy nie?

Ponadto nie sumujemy darowizn od wszystkich osób, tylko darowiznę od konkretnej osoby. Warto też pamiętać, że w ustawie jest pięcioletni okres sumowania darowizn pomiędzy tymi samymi osobami, co może spowodować, że w pewnym momencie darowizna przekroczy tzw. kwotę wolną od podatku. Na baczności powinni mieć się niespokrewnieni chrzestni.

- Ten podatek jest naprawdę relatywnie niewielki, więc kalkulacja, dać czy nie dać ukochanemu chrześniakowi, nie powinna chyba wpływać na to, jaką decyzję podejmiemy w tym zakresie - zauważa Małgorzata Sator.